财务管理与项目管理

总学时：
财政治理与名目治理　
课程年夜纲　
　
课程目标：把握财政治理在名目治理中的利用与节制，学会若何应用财政治理对象掌握名目治理进度，做好企业外部节制和名目危险节制。　
1、 名目后期预备评价阶段——财政预备　
1．名目规划阶段。　
阐明：企业的成长规划以及久远策略是否与以后名目有冲突，是否有资金起源支撑名目的开展？在名目的运作进程中是否有足够的现金流量作为保障？在团队拓展此阶段财政职员次要斟酌财政方案以及资金是否有才能支撑该名目，支撑力度有多年夜，和内部融资情况及融资本钱？只管即便防止名目太多，适度争取企业的有限资本，形成一事无成的场合排场。　　
2．名目观点成长阶段。　
阐明：对名目进行的可行性研讨阐发及自身营业成长需求的研讨。要对营业成长状态以及市场需求提供精确的猜测数据以及部分定见，分外是区域营业成长数据，需要时经由过程响应征询公司实现可行性研讨。　　
案例1：资金估算方案胜利案例阐发——万科团体2009年财政现金估算中的12—15%现金贮备的机密。　
3．名目备选计划阐发阶段。　
阐明：进行名目计划计议以及抉择，工程名目治理部分、财政部分、施工治理部分、区域外销售部分及物料洽购部分等相关本能机能部分都要加入计议，颠末对投资区域、投资范围、建设周期、经营本钱等进行阐发研讨，列进项目施行进程中可能存在的问题以及艰苦，预算各计划的整体本钱估算，经由过程阐发比拟后肯定投资计划以及名目。　
财政部分次要预算各计划的本钱估算，并进行比拟阐发。计划估算不仅包含名目的经济手艺指标以及投资范围，如临盆范围、临盆能效、职员配备、投资总额等，还包含经营用度测算，如临盆本钱、经营用度、贩卖用度、市场竞争阐发等。此外还要进行内部情况阐发，如名目劳能源本钱、运输前提与本钱、情况要素等。　
案例2：为何你的企业估算老是急急？　
看某个电子企业若何做好投资估算？　
企业对名目计划的各类数据指标有分歧的要乞降相关的规范，财政部分要按名目治理部分提出的规范表格局样提供数据。此外，名目征询公司一样平常都有响应行业的数据库以及数据规范，在计划阐发以及比拟上有较强的才能，聘任名目征询公司介入名目全进程治理体系体例是国际上通畅的做法。　
4．名目法式设计、规模设计及策略性洽购阶段。　
阐明：依据名目计划进行法式设计、规模设计，并按计划设计对响应的装备商以及承包商进行询价以及征询，在询价以及征询的根基上对计划进行优化设计，终极研讨名目投资总额以及名目节制尺度。财政部分在这个阶段的事情中次要是共同名目治理部分以及洽购部分进行装备询价以及计划优化，一样平常指标要求预算金额不患上跨越现实名目金额的30％。　
在名目评价预备阶段，财政部分要依据企业的久远策略以及以后的资金状态，办理成长与资本相婚配的问题，以将来的资本决议是否支撑名目计划的施行预备，如企业无响应的现金贮备以及现金流量，则招考虑名目融资才能以及内部融资情况。　　
讲堂计议：　
现金流治理中，若何办理好股东好处最年夜化与资金估算之间的均衡问题？　
2、名目施行阶段　　
1．名目细节设计及一样平常性洽购阶段。　
阐明：颠末名目计划优化设计后，名目治理进入细节设计（相称于施工图设计）以及投标洽购阶段　
财政部分的脚色：　
依据名目资金环境以及名目光阴性节制要求，共同洽购部分拟定物质洽购方案以及投标条约，并对条约的付款条目进行具体设计，如付款前提、付款光阴性束缚、付款软条目的商榷等，在此根基上与潜在供货商以及承包商签署动向性洽购或承包协定，订定具体的名目现金流量节制表及节制尺度，以保障名目施行进程中的现金付出才能。　
因为细节设计指标节制较严厉，这阶段名目估算一样平常比拟精确，通常不会跨越现实产生金额的5％，这是名目治理要求的硬性指标。名目细节设计中的财政计划是极为紧张的一环，对付财政危险的节制是财政计划的一项紧张内容，为了应酬工程施行进程中可能呈现的财政付出危险，名目治理部分对名目危险进行周全评价以及治理。　　
讲堂计议2:　
事先节制、事中节制、与过后节制的症结节制点若何探求？　
财政铁三角的定律：　
利润、本钱、现金流动性你到底要谁人？　
2．名目建设动工阶段。名目经由过程招招标肯定承包商以及供货商后，进入名目建设阶段。　
阐明：财政事情次要环抱工程进度以及条约执行环境开展，按时组织资金付出条约价款，确保工程的顺遂进行，并针对名目建设进程中呈现的财政问题，踊跃协同名目治理部分办理处置。　
在名目建设进程中，必要名目治理部分和谐外部机构以及内部情况，以保障名目建设按进度进行，因为触及部分、机构多，工程签证审核与付出应作为重点进行存眷；对付某些症结工程的签证是名目节点以及名目日程表的紧张内容，必要业余征询以及监理机构把关。踊跃存眷内部融资情况的变化，避免内部经济动荡中止名目资金链。　　
3．名目预临盆预备阶段。　
阐明：财政部分在此阶段应依据试临盆环境测算临盆本钱及其组成，并共同贩卖、洽购部分订定贩卖价钱、洽购尺度以及价钱、仓储治理等轨制，订定临盆财政节制尺度以及本钱治理方法，为正式临盆作好预备。因为试车进程中临盆环境不稳固，一些指标可能禁绝确，必要在正式临盆进程中批改完美，如尺度本钱、用度归集等。　　
注重：确保现金流动性的症结指标：　
应收账款收受接管率、固定资产收受接管率、投资收受接管期等相符财政要求。　
4．名目竣工临盆阶段。　
阐明：颠末临盆测试正常，名目进行完工验收，财政部分共同名目治理部分对名目进行工程决算审计，厥后将名目正式移交临盆治理部分，进人正式临盆法式。财政部分将名目施行进程中本钱、用度及资产进行归集分类，移交临盆治理部分。名目施行进程中，财政部分的事情是设计以及节制现金流量，重点存眷现金付出才能，对付拟定条约的付出条目按时按节点执行，由于名目施行进程中的现金付出才能是内部情况（如金融机构、证券公司等）评估一个企业运营状态的紧张根据。　　
3、 名目后治理阶段　　
阐明：名目后治理包含名目总结性评价以及名目运转跟踪研讨。总结性评价是名目治理部分对整个名目运作进程进行评价，不只包含名目施行进程中治理运动的评价，如节点治理评价、财政治理评价、危险治理评价等；还包含名目经济手艺指标、财政指标等指标以及机能在决议计划进程中的评价，如临盆贩卖查验：临盆才能设计是否合理、产物产销猜测是否精确等。　
总结性评价的次要目标是对名目进行评估、对职员进行赏罚。名目运转跟踪研讨是企业常设名目治理部分对临盆运转环境进行跟踪研讨，这段光阴一样平常为名目投产后三到五年，并对名目进行再次评价，以查验名目决议计划治理是否迷信合理。　
此外，经由过程名目运转跟踪研讨进步企业的决议计划才能以及程度，终极进步企业的名目治理才能。查验评价次要是经由过程财政部分、贩卖部分、洽购部分等机构提供响应的数据，经由过程数据的阐发比拟来评估名目治理程度。