企业内部控制与风险合规管理

总学时：
企业外部节制与危险合规治理　
【课程目的】　
　　●经由过程活泼的案例阐发赞助学员树立对外部节制轨制完备而体系的熟悉　
　　●把握疾速诊断企业外部节制缺陷的办法，评估外部节制的后果并进行改良　
　　●把握外部审计的详细施行法式和症结操作要点　
　　●把握财政危险评价办法，并有用接纳步伐节制与提防危险　
　　●深入懂得外部审计、财政危险治理与外部节制之间的关系，打造体系“防火墙”　
【课程年夜纲】　
外部审计篇　
1、外部审计的根本观点　
　　●外部审计的观点：管束与均衡的原理　
●外部审计的脚色：不单单是救火员；　
　　●外部审计进程：仅仅是反省发票？照样反省流程？　
　　●根本审计办法：抽查、实地察看、标杆法　
案例1：外部审计若何找到症结节制及问题点——从一家企业的营销用度看问题。　
2、外部审计与内部审计配合触及的几年夜业余问题　
　　●审计关照书与审计营业商定书　　
　　●审计方案：若何执行很紧张　
　　●表里部审计的评估、和谐与专家的运用　
　　●审计质量节制　
3、外部审计详细原则讲授　
　　●外部节制审计：　
对流程的审计　
对高管的审计　
对责任的审计　
　　●作弊的预防反省与申报　
　　●危险治理审计　　●外部审计的节制自我评价法　
　　●外部审计机构与董事会或最高治理层的关系　
　　●外部审计机构的治理　　
案例2：　
某个汽车企业的审计治理中的问题——若何规避情与法的碰撞？　
4、外部审计施行中必要存眷的几个问题　
　　●相符性测试与实质性测试　
　　●紧张性、审计危险与审计抽样　
　　●分歧类型审计的特殊斟酌　
外部节制篇　
1、外部节制详解　
　　●外部节制的观点：为何要节制？　
　　●外部节制的属性：节制谁？　
　　●外部节制的品种：找“点”　
　　●外部节制的设计准则：管束、和谐、总体　
　　●节制点与节制技能：症结节制点、流程节制与轨制节制　
2、外部节制规范统辖　
　　●外部节制根本规范　
　　●外部节制评估指引　
　　●外部节制利用指引厦门地下课　
3、营业流程重组　
　　●流程重组的症状　
　　●流程重组的步调及各步调的操作要点　
　　●流程重组各步调操作要点（最好治理理论）　
　　●营业流程图　
4、外部节制实务　
　　●常见的作弊类型：阴阳发票、贩卖用度节制、部分好处节制、流程与危险　
　　●外部节制的设计步调　
　　●外部节制实例详解　
　　●外部节制手册的编写　
　　●树立外部节制体系必需斟酌的紧张要素　
财政危险及提防篇　
1、财政危险的一样平常观点、品种、特性及其成因阐发　　
　　●财政危险的一样平常观点　
　　●财政危险的品种　　
　　●财政危险的特性　　
　　●企业财政危险成因阐发　
2、财政危险的评价与节制　
　　●财政危险的评价　
　　●财政危险的节制与提防步伐　
3、危险治理合规审查：　
一、准则界说：“是先严后宽照样先宽后严”？　
二、合规的尺度。　
三、中国现实环境的合规性反省必要注重的问题。