集团财务管控与内部控制

总学时：
团体财政管控与外部节制　
　
【讲课工具】　
　　　　团体型企业董事长、执行董事、总司理、财政总监，企业中
高层治理者　　　　　
　
【讲课体式格局】　
　　　　讲解与学员介入多种情势相联合，情形演习以及案例阐发。　
　
【课程支配】　
　　　　1-2天　
　
【课程年夜纲】　
第一部门：团体企业解读　
　　　　1.甚么是企业团体　
　　　　2.甚么是团体公司　
　　　　3.份子公司的多种情势　
　　　　4.造成母子公司节制的前提以及路径　
　　　　5.企业团体的成立前提　
　　　　6.企业团体的组建体式格局　
　　　　7.为什么要成立企业团体　
　　　　8.团体化企业的矛盾与迷惑　
第二部门：团体总体管控　
1、团体管控的目的　
　　　　1.信息对称　
　　　　2.效力晋升　
　　　　3.危险受控　
2、团体管控的整体架构　
团体管控总体框架：　
　　　　1.以策略为导向　
　　　　2.以组织布局为框架　
　　　　3.以法人管理为纽带　
　　　　4.以管控模式以及手腕为焦点　
　　　　5.以管控流程以及轨制为载体　
　　　　6.以保证系统为支持　
3、团体管控模式——关于集分权的整体思惟　
　　　　1.三种根本的团体管控模式　
　　　　2.四种根本的团体管控模式　
　　　　3.团体总部若何进行定位　
　　　　4.团体管控模式案例阐发　
第三部门：团体财政管控　
1、团体财政管控的紧张性　
2、团体财政管控的整体趋向　
3、团体总部财政组织功效定位与设置　
4、团体财政管控的办法　
　　　　1.财政卖力人委派制　
　　　　　　1）若何委派　
　　　　　　2）财政卖力人权限明白　
　　　　　　3）委派治理　
　　　　2.财政信息节制　
　　　　3.资金集中治理　
　　　　4.表里部审计节制　
　　　　5.外部节制的同一（详见第四部门）　
　　　　6.周全估算治理节制　
　　　　　　1）估算目的肯定　
　　　　　　2）估算体例治理　
　　　　　　3）估算执行节制　
　　　　　　4）估算稽核节制　
　　　　7.严重财政运动权限节制　
　　　　　　1）投资权节制　
　　　　　　2）融资权节制　
　　　　　　3）包管权节制　
　　　　　　4）严重资产处理权节制　
　　　　　　5）年夜额资金节制　
　　　　　　6）案例：团体财政管控案例阐发　
第四部门：团体内控系统建设　
一：弁言　
　　　　一、危险无处不在　
　　　　二、由日常行动看内控本色　
　　　　　　1）日常生涯中朴实的内控行动以及危险提防思惟　
　　　　　　2）制衡——外部节制的本色之一　
　　　　　　3）监控——外部节制的本色之二　
　　　　　　4）激励——外部节制的本色之三　
　　　　三、由海内外危险案例看内控　
　　　　四、外部节制与作弊实践　
　　　　五、企业分歧成长阶段对内控的需求水平　
2、外部节制的前因后果　
　　　　一、外部节制的观点　
　　　　二、当代外部节制的来源与成长　
　　　　　　1）外部管束阶段　
　　　　　　2）外部节制轨制阶段　
　　　　　　3）外部节制布局阶段　
　　　　三、我海内部节制的成长历程　
　　　　　　1）起步阶段　
　　　　　　2）成长阶段　
　　　　　　3）规范整合阶段　
　　　　　　4）中海内控系统的总体框架　
　　　　四、外部节制的品种　
　　　　　　1）会计节制与治理节制　
　　　　　　2）一样平常节制以及利用节制　
　　　　　　3）主导型节制与赔偿性节制　
　　　　　　4）预防式节制以及侦查式节制　
　　　　　　5）事先节制、事中节制以及过后节制　
3、解读外部节制根本规范　
　　　　A、内控根本规范详情　
　　　　B、内控根本规范的内容—15557　
　　　　C、外部节制目的关系图　
　　　　D、外部节制的五个因素　
　　　　一、外部情况　
　　　　1）阐明：企业外部节制利用指引第1号—组织架构　
　　　　　案例：国美法人管理节制权之争　
　　　　　案例：中核康日新涉案查询拜访　
　　　　　案例：陈同海双规思虑——央企引导人的低压线在哪里？　
　　　　2）阐明：企业外部节制利用指引第2号—成长策略　
　　　　　案例：春都败在有关多元化策略　
　　　　　案例：美国汽车三年夜巨擘乞求营救——企业策略危险　
　　　　3）阐明：企业外部节制利用指引第3号—人力资本　
　　　　4）阐明：企业外部节制利用指引第4号—社会责任　
　　　　　案例：“强横”丰田缘何报歉——企业扩张以及质量平安危险　
　　　　　案例：“达芬奇变乱”：披“洋皮”卖赝品　
　　　　5）阐明：企业外部节制利用指引第5号—企业文明　
　　　　　案例：富士康员工跳楼魔咒—营运模式以及企业文明危险　
　　　　二、危险评价　
　　　　　　1）危险辨认1——危险要素　
　　　　　　2）危险辨认2——辨认办法（危险矩阵）　
　　　　　　3）危险辨认2——鉴定尺度　
　　　　　　4）危险应答　
　　　　　　案例：某企业团体危险辨认　
　　　　三、节制运动　
　　　　　　1）不相容职务分别　
　　　　　　2）受权同意　
　　　　　　3）会计体系（记载申报）　
　　　　　　4）产业掩护（资产顾全）　
　　　　　　5）估算节制　
　　　　　　6）阐明：企业外部节制利用指引第15号—周全估算　
　　　　　　7）经营阐发节制　
　　　　　　案例：刘姝威600字短文击碎蓝田股分神话　
　　　　　　案例：郎咸平一篇演讲与“科龙系”瓦解　
　　　　　　8）绩效考评节制　
　　　　　　案例：某企业绩效考评系统　
　　　　　　9）外部审计节制　
　　　　　　10）危险预警与危急治理　
　　　　四、信息与沟通　
　　　　　　1）阐明：企业外部节制利用指引第17号—外部信息通报　
　　　　　　2）阐明：企业外部节制利用指引第18号—信息体系　
　　　　五、外部监视　
4、解读外部节制利用指引　
　　　　1、外部节制配套指引详情　
　　　　2、关于外部节制利用指引　
　　　　1）阐明：企业外部节制利用指引第6号—资金运动　
　　　　　　案例：银行还可以信赖吗？——银行危险以及节制　
　　　　　　案例：德隆的财政策略　
　　　　　　案例：三九团体财政营运治理　
　　　　　　泉币资金治理症结节制步伐　
　　　　2）阐明：企业外部节制利用指引第7号—洽购营业　
　　　　　　洽购与付款轮回症结节制点　
　　　　3）阐明：企业外部节制利用指引第8号—资产治理　
　　　　　　案例：娃哈哈牌号权　
　　　　4）阐明：企业外部节制利用指引第9号—贩卖营业　
　　　　　　贩卖与收款轮回症结节制点　
　　　　　　案例：APEX变乱后长虹若何治理应收账款　
　　　　5）阐明：企业外部节制利用指引第10号—研讨开发　
　　　　6）阐明：企业外部节制利用指引第12号—包管营业　
　　　　7）阐明：企业外部节制利用指引第13号—营业外包　
　　　　8）阐明：企业外部节制利用指引第14号—财政申报　
　　　　　　案例：坦然帝国扑灭在谁的手上？—企业会计危险面前　
　　　　　　案例：年夜唐电信财政申报迷雾　
5、企业若何构建以及运转外部节制系统　
　　　　一、构建外部节制系统整体思绪（“四步一轮回”）　
　　　　二、内控梳理对标　
　　　　　　1）成立专属部分　
　　　　　　2）肯定梳理规模　
　　　　　　3）施行危险评价　
　　　　　　4）整顿现有轨制　
　　　　　　5）辨识内控环节　
　　　　　　6）对标治理规范　
　　　　三、内控整改固化　
　　　　　　1）记载内控缺陷　
　　　　　　2）设计整改计划　
　　　　　　3）完美内节制度　
　　　　　　4）更新内控文件　
　　　　四、内控自评　
　　　　　　1）订定监视轨制　
　　　　　　2）开展自我评估　
　　　　　　3）跟踪缺陷整改　
　　　　　　4）体例自评申报　
　　　　五、内控审计　
　　　　　　1）进行摹拟审计　
　　　　　　2）提供所需证据　
　　　　　　3）出具治理声明　
　　　　　　4）表露审计申报　
6、外部节制系统施行注重事变　
　　　　一、施行机制　
　　　　二、引导理念要改变　
　　　　三、非财政（审计）部分要自动　
　　　　四、根本框架要清楚　
　　　　五、原有轨制要梳理　
　　　　六、走出内控施行误区　
　　　　七、清晰内控的局限性　
　治理培训　　　八、坚决的变更　
　
【讲师保举】　
　杨先生　
　
　
18930471508；；