企业所得税深度解读与分析暨2009年度企业所得税汇算清缴实务

总学时：
　　　
　　◇课程配景curriculumbackground　
　　岁终岁初，一年一度的企业所患上税汇算清缴事情行将拉开帷幕。从2008年1月1号开端执行的《中华人平易近共以及国企业所患上税法》和《中华人平易近共以及国企业所患上税法施行条例》在理论进程中面对很多必要进一步细化与完美之处，有鉴于此，2008年与2009年度财务部、国度税务总局等相关部委接踵宣布了一系列企业所患上税配套、弥补政策文件。政策的特色是文件量年夜、触及面广，若何在短期内周全深刻懂得政策的要点与内在，若何将其机动使用于企业所患上税汇算清缴的实务操作之中，成为每个企业都十分存眷的话题，本课程恰是基于以上配景而开发。　
　　◇培训收益trainingincome　
　　经由过程培训师对相关税收政策的深度解读与阐发，联合浩繁案例的分享，旨在进步参会职员企业所患上税政策的懂得水平，并有用指示实务的详细操作，详细而言，培训收益以下：　
　　1）深入懂得企业所患上税政策的纤细变化和相关操作要点，有用应用政策，规避税务危险，低落企业税负；　
　　2）深入懂得税法预会计法的差别，指示企业的帐务处置和报表体例；　
　　3）深入懂得企业所患上税征税任务人应尽的税收任务，并严厉实行任务，避免企业发生非税务相关本钱；　
　　4）把握企业所患上税汇算清缴相关报表的填写办法，有用实现企业所患上税汇算清缴事情；　
　　◇讲师资格lecturersynopsis　
　　章从年夜，无忧培训高档培训师、中国人平易近年夜学MBA，中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT），中国今朝独一纵横“财税治理、人力资本、策略治理”三年夜范畴的“三栖”实战派治理专家与有名培训师，中国财税课程活泼化、抽象化第一人。章从年夜先生今朝为中国总裁培训网、中华培训网、胜利在线网、阿里巴巴直播室、国度成长与改造委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国治理迷信学会征税操持师论证名目、中国企业结合会财政主管论证名目特聘讲师，国富经济研讨院特聘传授。浙江年夜学总裁班、上海交通年夜学安乐治理学院特聘讲师。历任江苏油田江都油脂油品厂财政主管、江苏油田化工公司副总司理、扬州年夜公会计师事务所首席注册会计师、中美合股上海美通生物科技有限公司首席财政官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财政总监。精晓财政治理征询及征税操持、资源运作、企业外部节制轨制设计、名目可行性阐发及名目融资、人力资本治理与开发手艺等，前后为全国数十家企业提供深度征询效劳，为数百家企业提供企业内训效劳，另外胜利举行过百余次年夜型地下课。主讲的《征税危险规避与提防》、《征税操持技能与实战》、《新企业所患上税法解读以及应答战略及施行后的合理避税技能与涉税危险提防》、《房地产企业土地增值税清理实务与征税操持技能》、《中高支出者小我所患上税征税操持》、《非财政司理的财政治理》、《应收账款收受接管与客户信誉治理》、《外部节制与危险治理》、《新会计原则利用精要》、《周全估算治理—治理企业的财政利器》、《本钱致胜实战—构建企业本钱竞争上风》、《年关财政决算实务与征税操持》、《外部审计与外部节制及财政危险提防》等课程深受业内子士好评。　
　　部门效劳客户：中国电信、中国石油、中国石化、中国工商银行、中国建设银行、扬子江能源、宏福团体、亚星客车、奔跑汽车、赛德电气、西岳光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正年夜饲料、广兴达团体、鹰游团体、京江年夜酒店、万科房产、江都市成长与改造委员会、台州市经济与商业委员会、常林团体、江西焦化团体、江西长运股分、立信药业、永康五金城、比飞车业、森泰电机、三丑化工、银泰实业、浪达厨具、万华衣饰、威特电池、浙江年夜学、扬州年夜学、扬州教育学院、上海交通年夜学、公元团体、光亮团体、宇通客车、吉利汽车、天合光能、神威药业、绿地团体、合生创展、世茂团体、年夜华团体、西安杨森、上海烟草团体、比亚迪汽车、研祥科技、三峡团体、中国生物、长虹团体、美的团体、九阳股分、中国邮政、合肥燃气团体、江苏盐业团体、与狼共舞、报喜鸟团体、遐想团体、恒宝股分、青岛啤酒、招商证券……　
　　讲课作风：引经据典，滑稽风趣，深刻浅出。　
　　◇课程年夜纲curriculumintroduction　
　　企业所患上税法及施行条例篇　
　　1、支出剖析与汇算清缴　
　　1）一样平常支出切实其实认　
　　2）特殊支出切实其实认　
　　3）处理资产支出切实其实认　
　　4）相关支出完成切实其实认　
　　5）不纳税支出以及免税支出　
　　2、税前扣除了与汇算清缴　
　　1）税前扣除了名目的准则　
　　2）扣除了名目的规模　
　　3）扣除了名目及其尺度　
　　4）不患上税前扣除了的本钱用度名目　
　　3、资产的税务处置　
　　1）资产的计税根基　
　　2）固定资产的税务处置　
　　3）有形资产的税务处置　
　　4）历久待摊用度的税务处置　
　　5）存货的税务处置　
　　6）投资资产的的税务处置　
　　4、次要税收优惠政策　
　　1）免征与减征优惠　
　　2）高新手艺企业优惠　
　　3）小型微利企业优惠　
　　4）加计扣除了优惠　
　　5）创投企业优惠　
　　6）加快折旧优惠　
　　7）减计支出优惠　
　　8）税额抵免优惠　
　　9）非住民企业优惠　
　　10）特殊行业优惠　
　　11）特殊地域优惠　
　　配套政策深度解读与阐发篇　
　　1、残疾职工人为100%加计扣除了问题　
　　1）享用加计扣除了的前提　
　　2）加计扣除了应报送的材料　
　　2、公益性捐赠税前扣除了问题　
　　1）税前扣除了的前提　
　　2）税前扣除了应报送的材料　
　　3）税前扣除了资历的撤消　
　　3、固定资产加快折旧问题　
　　1）加快折旧资产的规模　
　　2）缩短寿旧年限的实务操作　
　　4）转变折旧办法的实务操作　
　　4）加快折旧应立案的材料　
　　4、手续费与佣金收入问题、　
　　1）税前扣除了限额切实其实定　
　　2）不患上扣除了手续费与佣金收入的情景　
　　3）手续费与佣金收入实务操作要求　
　　5、研讨开发用度加计扣除了问题　
　　1）研讨开发运动的观点　
　　2）研讨开发用度规模　
　　3）研讨开发用度的专账治理　
　　4）加计扣除了时应报送的材料　
　　6、手艺让渡所患上减免企业所患上税问题　
　　1）减免企业所患上税的前提　
　　2）手艺让渡所患上的计较与确认　
　　3）减免税立案手续的解决　
　　7、资产损失税前扣除了问题　
　　1）资产损失的观点　
　　2）现金损失和泉币性资金损失的税务处置　
　　3）应收、预支账款损失的税务处置4）存款类债务损失的税务处置　
　　5）股权投资损失的税务处置　
　　6）存货、固定资产盘吃亏失的税务处置　
　　7）毁损、报废的存货、固定资产　
　　8）被盗存货、固定资产的税务处置　
　　8、人为薪金与职工福利费扣除了问题　
　　1）合理人为薪金的断定尺度　
　　2）人为薪金总额问题　
　　3）职工福利费的核算与扣除了　
　　相关特殊政策深度解读与阐发篇　
　　1、企业重组问题　
　　1）企业重组的观点及其类型　
　　2）债权重组的税务处置　
　　3）资产收购的税务处置　
　　4）股权收购的税务处置　
　　5）企业归并与企业分立的税务处置　
　　2、企业政策性搬迁或处理支出问题　
　　1）政策性搬迁或处理支出的观点　
　　2）政策性搬迁或处理支出的税务处置　
　　3、优惠政策的连接与汗青遗留问题的处置　
　　1）优惠政策的连接　
　　2）汗青遗留问题的处置　
　　4、文明财产所患上税优惠政策问题　
　　1）优惠税率与加计扣除了　
　　2）产业损失的扣除了　
　　5、房地产开发运营营业企业所患上税的处置　
　　1）支出的税务处置　
　　2）本钱厦门地下课用度扣除了的税务处置　
　　3）计税本钱的核算　
　　4）特定事变的税务处置　
　　6、非住民企业政策解读　
　　1）非住民企业所患上税源泉扣缴治理暂行方法　
　　2）非住民企业所患上税汇算清缴治理方法　
　　3）非住民企业所患上税汇算清缴事情规程　
　　企业所患上税年度报告表实务篇　
　　1、年度报告表主表　
　　1）表头名目　
　　2）表体名目　
　　3）相关名目阐明　
　　4）次要钩稽关系　
　　2、支出明细表　
　　1）相关名目阐明　
　　2）次要钩稽关系　
　　3、本钱用度明细表　
　　1）相关名目阐明　
　　2）次要钩稽关系　
　　4、征税调整名目明细表　
　　1）相关名目阐明　
　　2）次要钩稽关系　
　　5、企业所患上税补充吃亏明细表　
　　1）实用规模　
　　2）相关名目阐明　
　　3）次要钩稽关系　
　　6、税收优惠明细表　
　　1）实用规模　
　　2）相关名目阐明　
　　3）次要钩稽关系　
　　7、境外所患上税抵免计较明细表　
　　1）实用规模　
　　2）相关名目阐明　
　　3）次要钩稽关系　
　　8、以公允代价计量资产征税调整表　
　　1）实用规模　
　　2）相关名目阐明　
　　3）次要钩稽关系　
　　9、告白费与营业鼓吹费跨年度征税调整表　
　　1）相关名目阐明　
　　2）次要钩稽关系　
　　10、资产折旧、摊销征税调整表　
　　1）相关名目阐明　
　　2）次要钩稽关系　
　　11、资产减值预备名目征税调整表　
　　1）相关名目阐明　
　　2）次要钩稽关系　
　　12、历久股权投资所患上（损失）明细表　
　　1）相关名目阐明　
　　2）次要钩稽关系