财务经理实战课程高级研修班

总学时：
　　　
　　课程配景：　
　　新《中华人平易近共以及国企业所患上税法》曾经于2008年1月1日起正式施行，与此同时改造之后的三年夜流转税（增值税、花费税、业务税）相关政策也从2009年1月1日起开端施行。所患上税与流转税的改造势必对财政司理的实务操作发生严重影响。于2007年1月1日起在上市公司开端施行的新会计原则势必成为未讲师来各种企业进行会计核算的支流系统，但新会计原则在施行进程中存在浩繁难点，本课程专门针对税法改造预会计改造的配景而设计。　
　　培训收益：　
　　经由过程体系深刻的讲授，匆匆使参训学员对付税法预会计改造所触及到的相关实务的重点与难点可以或许在加深懂得的根基上，联合企业现实加以使用，从而指示实务操作。详细培训收益可以次要归纳综合为如下几点：　
　　1、把握增值税改造的次要精力与实务操作要点　
　　2、把握花费税改造的次要精力与实务操作要点　
　　3、把握业务税改造的次要精力与实务操作要点　
　　4、把握企业所患上税改造的次要精力与实务操作要点　
　　5、把握新会计原则次要实务的操作要点，可以或许胜利导入新的核算系统指示理论事情　
　　课程年夜纲：　
　　税务虚务篇　
　　1、增值税　
　　（一）增值税的纳税规模　
　　1）视同贩卖货品行动的纳税划定　
　　2）混合贩卖行动以及兼营行动的纳税划定　
　　3）部门特殊划定　
　　4）不征收增值税的货品以及支出　
　　（二）增值税的减税与免税　
　　1）贩卖自产农业产物　
　　2）食粮以及食用动物油　
　　3）农业临盆材料　
　　4）部队兵工体系　
　　5）公安法律部分　
　　6）资本综合应用　
　　7）电力　
　　8）医疗卫生　
　　9）鼓吹文明　
　　10）匆匆进残疾人待业税收优惠政策　
　　11）补缀修配　
　　12）煤气层抽采　
　　13）国产干线飞机　
　　14）平易近族商业　
　　15）本国当局以及国际组织无偿援助名目　
　　16）入口免税品贩卖营业　
　　17）入口仪器、装备　
　　18）金融资产治理　
　　19）软件产物　
　　20）债转股企业　
　　21）数控机床产物等增值税先征撤退退却政策　
　　22）供热企业　
　　23）增值税征税人废弃免税权的处置　
　　（三）增值税税金的计较　
　　1）贩卖额的一样平常划定　
　　2）特殊环境下贩卖额切实其实定　
　　3）出项税额肯定进程中的难点处置　
　　2、花费税　
　　（一）花费税实务中几个症结问题的划定　
　　1）花费税纳税规模切实其实定准则　
　　2）花费税详细税目　
　　3）花费税税率及其特殊划定　
　　4）花费税计税根据及其特殊划定　
　　（二）花费税税金的计较　
　　1）自产自用应税花费品应征税额的计较　
　　2）委托加工应税花费品应征税额的计较　
　　3）入口应税花费品应征税额的计较　
　　3、业务税　
　　（一）业务税实务中几个症结问题的划定　
　　1）业务税的根本纳税规模　
　　2）业务税计税根据的根本划定　
　　3）业务税减税与免税的相关划定　
　　（二）分歧行业业务税操作实务　
　　1）交通运输业业务税划定　
　　2）建筑业业务税划定　
　　3）金融保险业业务税划定　
　　4）邮电通讯业业务税划定　
　　5）文明体育业业务税划定　
　　6）文娱业业务税划定　
　　7）效劳业业务税划定　
　　8）让渡有形资产业务税划定、　
　　9）贩卖不动产业务税划定　
　　4、企业所患上税　
　　（一）支出总额　
　　1）一样平常支出切实其实认　
　　2）特殊支出切实其实认　
　　3）处理资产支出切实其实认　
　　4）相关支出完成切实其实认　
　　（二）不纳税支出以及免税支出　
　　1）不纳税支出　
　　2）免税支出　
　　（三）扣除了　
　　1）扣除了准则以及规模　
　　2）扣除了名目及其尺度　
　　3）不患上扣除了的名目　
　　（四）资产的税务处置　
　　1）固定资产的税务处置　
　　2）生物质产的税务处置　
　　3）有形资产的税务处置　
　　4）历久待摊用度的税务处置　
　　5）存货的税务处置　
　　6）投资资产的税务处置　
　　7）税务划定预会计划定差别的处置　
　　（五）企业所患上税税收优惠　
　　1）免征与减征优惠　
　　2）高新手艺企业优惠　
　　3）小型微利企业优惠　
　　4）加计扣除了优惠　
　　5）创投企业优惠　
　　6）加快折旧优惠　
　　7）减计支出优惠　
　　8）税额抵免优惠　
　　9）平易近族自治处所优惠　
　　10）非住民企业优惠　
　　11）软件财产以及集成电路财产优惠　
　　12）证券投资基金优惠　
　　13）西部年夜开发优惠　
　　会计实务篇　
　　1、存货　
　　（一）存货切实其实认以及初始计量　
　　1）存货的观点及其确认前提　
　　2）分歧存货的初始计量　
　　（二）存货收回的计价　
　　1）进步前辈先出法　
　　2）加权均匀法　
　　3）个体计价法　
　　（三）存货的期末计量　
　　1）存货期末计量准则　
　　2）存货期末计量办法　
　　2、固定资产　
　　（一）固定资产切实其实认以及初始计量　
　　1）固定资产的观点及其确认前提　
　　2）确认前提的详细使用　
　　3）固定资产的初始计量　
　　（二）固定资产的后续计量　
　　1）固定资产折旧　
　　2）固定资产后续收入　
　　（三）固定资产处理　
　　1）固定资产终止确认的前提　
　　2）固定资产处理的会计处置　
　　3、有形资产　
　　（一）有形资产切实其实认以及初始计量　
　　1）有形资产的观点及其确认前提　
　　2）研讨与开发收入　
　　3）有形资产的初始计量　
　　（二）有形资产的后续计量　
　　1）有形资产后续计量的准则　
　　2）运用寿命有限的有形资产　
　　3）运用寿命不肯定的有形资产　
　　（三）有形资产处理以及报废　
　　1）有形资产出租　
　　2）有形资产发售　
　　3）有形资产报废　
　　4、投资性房地产　
　　（一）投资性房地产切实其实认以及初始计量　
　　1）投资性房地产的观点　
　　2）投资性房地产切实其实认以及初始计量　
　　（二）投资性房地产的后续计量　
　　1）采纳本钱模式进行后续计量的投资性房地产　
　　2）采纳公允代价模式进行后续计量的投资性房地产　
　　3）投资性房地产后续计量模式的变革　
　　（三）投资性房地产的转换以及处理　
　　1）房地产的转换　
　　2）投资性房地产的处理　
　　5、金融资产　
　　（一）以公允代价计量且更改计入当期损益的金融资产　
　　1）生意业务性金融资产　
　　2）间接指定以公允代价计量且更改计入当期损益的金融资产　
　　3）相关会计处置　
　　（二）持有至到期投资　
　　1）观点及其特色　
　　2）相关会计处置　
　　（三）存款以及应收款子　
　　1）观点　
　　2）相关会计处置　
　　（四）可供发售金融资产　
　　1）观点　
　　2）相关会计处置　
　　（五）金融资产减值　
　　1）金融资产减值损失切实其实认　
　　2）金融资产减值损失的计量　
　　6、历久股权投资　
　　（一）历久股权投资的初始计量　
　　1）历久股权投资初始计量的准则　
　　2）企业归并造成的历久股权投资的初始计量　
　　3）以企业归并之外的体式格局取患上的历久股权投资　
　　（二）历久股权投资的后续计量　
　　1）历久股权投资后续计量准则　
　　2）历久股权投资核算的本钱法　
　　3）历久股权投资核算的权柄法　
　　4）历久股权投资的减值以及处理　
　　7、债权重组　
　　（一）债权重组根基　
　　1）债权重组的观点　
　　2）债权重组的体式格局　
　　（二）债权重组的会计处置　
　　1）以资产归还债权　
　　2）将债权转为资源　
　　3）改动债权前提　
　　4）组合体式格局进行的债权重组　
　　8、非泉币性资产互换　
　　（一）非泉币性资产互换的认定　
　　1）非泉币性资产互换的观点　
　　2）非泉币性资产互换的特色　
　　（二）非泉币性资产互换切实其实认以及计量　
　　1）贸易实质的断定　
　　2）具备贸易实质且公允代价可以或许靠得住计量的非泉币性资产互换的会计处置　
　　3）不具备贸易实质或许换入资产或换出资产公允代价不克不及靠得住计量的非泉币性资产互换的会计处置　
　　4）非泉币性资产互换中触及多项资产互换的会计处置　
　　8、乞贷用度　
　　（一）乞贷用度切实其实认　
　　1）乞贷用度的观点　
　　2）乞贷用度切实其实认准则　
　　3）乞贷用度应予资源化的乞贷规模　
　　4）乞贷用度资源化时代切实其实定　
　　（二）乞贷用度资源化金额切实其实定　
　　1）乞贷利钱资源化金额切实其实定　
　　2）乞贷辅佐用度资源化金额切实其实定　
　　3）因外币专门乞贷而产生的汇兑差额资源化金额切实其实定