高中层管理人员财务管理知识

总学时：
　　　
　　课程配景：　
　　在企业经营中，财政数据可以将企业的各项运营运动依照同一的尺度进行评估以及比拟，是以对付企业治理者而言，把握财政治理技巧以及办法绝非无关紧要，优异的司理人必需具有较为体系的财政常识以及本钱意识，并在决议计划以及治理进程中周全斟酌财政要素。与此同时若何经由过程构建外部节制体系来有用规避危险，保障企业目的的杀青也是企业治理者的一种必备的技巧，尤为是作为企业的中高管该方面的需求尤为猛烈，本课程专门为此而开发。　
　　培训收益：　
　　经由过程高效的培训办法，使加入者可以或许周全懂得财政治理、树立与财政沟通的平台，从财政的角度扫视以及重整自身事情，以便将企业总体策略与自身的财政治理责任更好地联合起来，有用晋升企业的治理程度。借此课程将有用赞助企业规范治理，进步企业资本设置装备摆设的后果，改善资本的应用效力，从而有用晋升企业的盈利才能，与此同时坚持企业的稳健永续运营。课程普通易懂，深刻浅出，将一改财政在加入者心目中深邃、单调的印象，让其领会到财政治理的作用以及乐趣。详细培训收益可以次要归纳综合为如下几点：　
　　1、透辟把握三年夜财政报表，读懂财政申报　
　　2、各部分与财政职员在同一的平台上杀青有用沟通　
　　3、明白每一个部分的日常事情若何影响报表的相关名目，从而进步自我事情要求　
　　4、强化现金流意识，进步资金运作效力　
　　5、专家学者学会运用估算治理增强外部治理，晋升资本设置装备摆设的后果　
　　6、把握次要本钱的治理与节制办法，晋升企业价钱竞争力，赞助企业度过“隆冬”　
　　7、使用财政思维解读企业运作，并追求晋升运营绩效的办法　
　　8、把握构建外部节制体系的思绪与办法，有用打造企业“防火墙”，确保企业基业常青　
　　课程年夜纲：　
　　财政会计申报浏览与阐发篇　
　　1、会计根基常识　
　　（一）财政会计申报系统　
　　1）会计报表　
　　2）会计报表附注　
　　3）财政环境阐明书　
　　（二）会计因素　
　　1）资产　
　　2）欠债　
　　3）所有者权柄　
　　4）支出　
　　5）用度　
　　6）利润　
　　（三）会计恒等式　
　　1）当代复式记账法　
　　2）会计恒等式　
　　2、资产欠债表的浏览与阐发　
　　（一）从逻辑布局与次要内容微观相识公司运作　
　　1）资产欠债表的逻辑布局　
　　2）资产欠债表的次要内容　
　　（二）各项运营运动在报表上的详细反映　
　　1）泉币资金　
　　2）应收单子　
　　3）应收账款　
　　4）其他应收款　
　　5）预支账款　
　　6）存货　
　　7)固定资产　
　　8）累计折旧　
　　9）有形资产　
　　10）应酬账款　
　　11）应酬人为　
　　12）其他应酬款　
　　13）应交税金　
　　14）其他应交款　
　　15）实收资源　
　　16）资源公积　
　　17）红利公积　
　　18）未分派利润　
　　（三）资产欠债表阐发　
　　1）评估资产散布状态及其资产布局　
　　2）评估资金起源与融资布局　
　　3）评估偿债才能与危险　
　　4）评估营运才能及其治理效力　
　　3、利润表的浏览与阐发　
　　（一）利润的造成进程　
　　1）利润的观点　
　　2）利润的造成　
　　（二）利润表各项内容详解　
　　1）业务支出　
　　2）业务本钱　
　　3）业务税金及附加　
　　4）治理用度　
　　5）贩卖用度　
　　6）财政用度　
　　7）业务外支出　
　　8）业务外收入　
　　9）投资收益　
　　10）所患上税　
　　（三）税收对利润及现金的影响　
　　1）产业税对利润及现金的影响　
　　2）行动税对利润及现金的影响　
　　3）所患上税对利润及现金的影响　
　　4）流转税对利润及现金的影响　
　　5）基金对利润及现金的影响　
　　（四）利润表阐发　
　　1）评估企业的盈利才能　
　　2）评估企业的经营才能　
　　3）评估运营结果增减更改缘故原由及变化趋向4）阐发营业的发展性　
　　4、现金流量表的浏览　
　　（一）现金流量表主表浏览　
　　1）运营运动发生的现金流量阐发　
　　2）投资运动发生的现金流量阐发　
　　3）筹资运动发生的现金流量阐发　
　　4）汇率变化发生的现金流量阐发　
　　（二）现金流量表附表浏览　
　　1）将净利润调整为运营运动发生的现金净流量　
　　2）不触及现金的严重投资筹资运动　
　　3）现金及现金等价物的净变化　
　　（三）现金流量表阐发　
　　1）现金流量比率阐发　
　　2）收益质量阐发　
　　3）现金流量布局阐发　
　　5、财政申报陷井与外部审计　
　　（一）财政申报陷阱辨认实务　
　　1）虚伪财政申报的观点2）虚伪财政申报的念头3）财政申报掩饰原理　
　　4）掩饰申报的手腕归类5）若何经由过程报表发现财政作弊　
　　（二）外部审计实务　
　　1）外部审计的观点、特色2）相符性测试与实质性测试　
　　财政阐发篇　
　　1、财政阐发的作用与办法　
　　1）财政阐发的观点　
　　2）财政阐发的作用　
　　3）财政阐发的办法　
　　2、财政比率阐发　
　　1）净资产收益率　
　　2）总资产待遇率　
　　3）资产保值增值率　
　　4）流动比率与速动比率　
　　5）现金流量欠债比率　
　　6）资产欠债率　
　　7）产权比率　
　　8）已获利钱倍数　
　　9）总资产周转率　
　　10）社会进献率　
　　11）贩卖（业务）增加率　
　　12）资源积聚率　
　　13）总资产增加率　
　　14）主业务务利润率　
　　15）本钱用度利润率　
　　16）权柄乘数　
　　3、营运资源阐发及资金危急的办理对策　
　　（一）营运资源及其详细阐发　
　　（二）企业产生资金危急的缘故原由及其对策　
　　1）成长过快及其对策　
　　2）治理欠安及其对策　
　　3）差错的财政政策及其对策　
　　 4）盈利危急及其对策　
　　5）贩卖危急及其对策　
　　4、存货治理　
　　1）存货本钱的组成　
　　2）经济进货批量　
　　3）定货点与平安存货　
　　4）存货治理与ABC节制法　
　　5、应收账款治理　
　　1）应收账款本钱的组成　
　　2）信誉政策　
　　3）收账政策　
　　4）信誉治理系统的构建　
　　6、财政杠杆效应　
　　1）财政杠杆的观点　
　　2）财政杠杆系数　
　　3）财政杠杆的作用　
　　4）财政杠杆与财政危险　
　　5）财政危险的评估与提防（Z-SCORE模子）　
　　7、综合阐发——杜邦阐发模子及其详细使用　
　　1）杜邦阐发模子　
　　2）杜邦阐发模子的详细使用（案例解析）　
　　周全估算治理与本钱治理篇　
　　1、周全估算治理　
　　（一）履行周全估算治理进程中存在的次要误区　
　　1）短缺策略指示　
　　2）脱离市场情况　
　　3）基于曩昔，平空想像　
　　4）短缺代价链阐发　
　　（二）周全估算治理的流程　
　　1）肯定目的2）估算体例3）估算监控4）估算修订5）估算考评　
　　（三）周全估算治理的内容　
　　1）营业估算2）资源估算3）筹资估算4）财政估算　
　　（四）估算的体例根据　
　　1）企业的策略成长规划　
　　2）企业的汗青运营数据　
　　3）将来市场的主观估算　
　　4）企业自身的经营才能　
　　（五）估算的体例体式格局　
　　1）自上而下式　
　　2）自下而上式　
　　3）上下联合式　
　　（六）体例估算的次要办法　
　　1）固定估算2）弹性估算3）转动估算4）零基估算5）几率估算　
　　（七）估算的体例流程　
　　1）运营目的下达2）资源估算订定3）贩卖估算订定4）临盆估算订定　
　　5）洽购估算订定6）用度估算订定7）融资估算订定8）现金估算订定　
　　9）估算报表体例　
　　（八）估算的调整　
　　1）估算调整的条件2）估算调整的流程　
　　（九）估算执行与稽核　
　　1）估算执行进程中环境的反馈　
　　2）估算跟踪　
　　3）估算稽核　
　　2、周全本钱治理　
　　（一）根本观点　
　　1）本钱以及用度的界说　
　　2）产物本钱的分歧界说　
　　3）本钱动因　
　　4）分歧特征本钱对付本钱治理的影响　
　　（二）次要本钱的治理与节制办法　
　　1）产物纯本钱　
　　2）质量本钱　
　　3）效力本钱　
　　4）资金占用本钱　
　　外部节制与危险治理篇　
　　1、外部节制概论　
　　（一）外部节制的观点　
　　1）外部节制的一样平常观点　
　　2）COSO申报的界说　
　　3）外部节制的品种　
　　（二）外部节制的属性　
　　1）职责分工　
　　2）什物打仗节制　
　　3）外部核查　
　　4）充足的书面记载　
　　5）适当的受权　
　　（三）外部节制的品种　
　　1）按节制性子分　
　　2）按节制内容分　
　　3）按节制位置分　
　　4）按节制功效分　
　　5）按节制时序分　
　　（四）外部节制的设计准则　
　　1）互相管束　
　　2）和谐共同　
　　3）岗亭婚配　
　　4）本钱效益　
　　5）总体布局　
　　2、外部节制的构建　
　　（一）依照紧张运营运动构建外部节制体系　
　　1）资金内控实例　
　　2）洽购内控实例　
　　3）存货内控实例　
　　4）贩卖内控实例　
　　5）工程名目内控实例　
　　6）固定资产内控实例　
　　7）有形资产内控实例　
　　8）历久股权投资内控实例　
　　9）筹资内控实例　
　　10）估算内控实例　
　　11）本钱用度内控实例　
　　12）包管内控实例　
　　13）人力资本政策内控实例　
　　14）外部审计内控实例　
　　（二）依照营业流程构建外部节制体系　
　　1）绩效发明流程　
　　2）辅佐支撑流程　
　　（三）外部节制手册的编写　
　　1）外部节制手册的布局　
　　2）外部节制手册编写重点与难点