2011年年终财务决算技巧与企业所得税汇算清缴实务

总学时：
　　课程配景：　
　　2011年岁尾将至，年关财政决算与企业所患上税汇算清缴成为摆在每一位财政职员背后的紧张课题。影响2011年年关财政决算的紧张税收政策有哪些？若何做好年关财政决算为企业所患上税汇算清缴打下优越根基？若何进行企业所患上税汇算清缴并填写好相关报表？资深财税专家提纲挈领天机，奉告你适用的年关财政决算与企业所患上税汇算清缴实务的操作办法与相关技能。　
　　培训收益：　
　　寓索然无味的业余课程于鲜活活泼的案例之中，不管对付初学者照样曾经具有丰硕履历的资深财政职员、税务职员，均会带来深入的启发与账务处置才能、所患上税实务处置才能的周全晋升，培训收益详细可以归纳综合为如下几点：　
　　1、相识年关财政决算的步调，把握年关财政决算的实务操作要点　
　　2、周全体系地把握相关税收政策的焦点内容与相关实务操作要点，有用维护企业税收好处　
　　3、提前经由过程响应的账务处置办理企业涉税难题，有用低落税务危险　
　　4、经由过程案例阐发与分享，赞助学员懂得企业所患上税实务操作中的难点问题　
　　5、把握企业所患上税汇算清缴报表的填写办法与相关技能，切实做好所患上税治理　
　　课程年夜纲：　
　　1、年关财政决算必要重点存眷的问题与账务处置技能　
　　（一）年关财政决算必要重点存眷的问题　
　　1）年关财政会计申报的组成　
　　2）年关财政决算必要存眷的好处相关者及其关系和谐　
　　3）年关财政决算前的预备　
　　4）年关财政决算的试算　
　　5）预会计师事务所的沟通与和谐　
　　（二）次要账务处置技能　
　　1）泉币资金账务处置　
　　2）往来账务处置　
　　3）虚构资产账务处置　
　　4）什物资产的清点与相关账务处置　
　　5）资产减值问题　
　　6）支出本钱用度配比问题　
　　7）限定性用度和敏理性用度的账务处置　
　　2、支出剖析与企业所患上税汇算清缴　
　　（一）一样平常支出剖析与企业所患上税汇算清缴　
　　1）贩卖货品支出　
　　2）提供劳务支出　
　　3）让渡产业支出　
　　4）权柄性投资收益　
　　5）利钱支出　
　　6）房钱支出　
　　7）特许权运用费支出　
　　8）接管捐赠支出　
　　9）债权重组支出　
　　10）政策性搬迁及处理支出　
　　（二）特殊支出剖析与企业所患上税汇算清缴　
　　1）分期收款体式格局贩卖商品　
　　2）建造条约　
　　3）产物分红　
　　4）视同贩卖　
　　（三）处理资产支出剖析与企业所患上税汇算清缴　
　　1）外部处理资产　
　　2）内部处理资产　
　　（四）相关支出完成切实其实认与企业所患上税汇算清缴　
　　1）售后回购　
　　2）以旧换新贩卖商品　
　　3）扣头贩卖　
　　4）贩卖扣头　
　　5）贩卖折让　
　　6）买一赠一　
　　（五）不征收支出、免税支出与企业所患上税汇算清缴　
　　1）不纳税支出　
　　2）免税支出　
　　3）不纳税支出与免税支出对应本钱的扣除了问题　
　　3、税前扣除了与企业所患上税汇算清缴　
　　（一）税前扣除了的准则　
　　1）权责产生制准则　
　　2）配比准则　
　　3）相关性准则　
　　4）肯定性准则　　　5）合感性准则　
　　（二）扣除了名目及其尺度　
　　1）人为薪金　
　　2）三项经费　
　　3）社会保险费　
　　4）资金本钱　
　　5）汇兑损失　
　　6）营业接待费　
　　7）告白费与营业鼓吹费　
　　8）情况掩护专项资金　
　　9）产业保险费　
　　10）租赁费　
　　11）劳动掩护费　
　　12）公益性捐赠收入　
　　13）佣金收入　
　　14）资产损失　
　　15）总机构治理费　
　　16）海上油气临盆举措措施弃置费　
　　17）煤矿企业维简费以及高危行业企业平安临盆用度　
　　18）母子公司间提供效劳付出用度　
　　　
　　（三）不患上税前扣除了的本钱用度名目　
　　1）行政性罚款　
　　2）非公益性捐赠收入　
　　3）帮助收入　
　　4）预备金收入　
　　（四）吃亏的补充　
　　1）吃亏补充的一样平常划定　
　　2）撤消归并征税当前未补充吃亏的处置　
　　　
　　4、资产的税务处置与企业所患上税汇算清缴　
　　（一）固定资产的税务处置与企业所患上税汇算清缴　
　　1）入账本钱　
　　2）折旧计提　
　　3）补缀收入　
　　4）改进收入　
　　（二）有形资产的税务处置与企业所患上税汇算清缴　
　　1）入账本钱　
　　2）代价摊销　
　　（三）历久待摊用度的税务处置与企业所患上税汇算清缴　
　　1）历久待摊用度核算的内容　
　　2）摊销办法　
　　　
　　（四）存货的税务处置与企业所患上税汇算清缴　
　　1）入账本钱　
　　2）收回本钱　
　　3）特殊营业与计税根基的调整　
　　　
　　（五）金融资产的税务处置与企业所患上税汇算清缴　
　　1）生意业务性金融资产　
　　2）可供发售金融资产　
　　3）持有至到期投资　
　　4）历久股权投资　
　　　
　　5、税收优惠政策与企业所患上税汇算清缴　
　　（一）特殊名目优惠与企业所患上税汇算清缴　
　　1）节能节水名目　
　　2）情况掩护名目　
　　3）手艺让渡所患上　
　　4）业余装备投资抵免税款　
　　（二）加计扣除了优惠与企业所患上税汇算清缴　
　　1）研讨开发费　
　　2）残疾人人为　
　　（三）特殊企业优惠与企业所患上税汇算清缴　
　　1）创投企业　
　　2）资本综合应用企业　
　　3）高新手艺企业　
　　4）小型微利企业　
　　5）软件企业　
　　6）集成电路临盆企业　
　　7）证券投资基金　
　　　
　　（四）特殊地域优惠与企业所患上税汇算清缴　
　　1）西部年夜开发　
　　2）声援新疆成长的特殊政策　
　　　
　　（五）过渡期政策与企业所患上税汇算清缴　
　　1）低税率政策的过渡　
　　2）按期减免税政策的过渡　
　　　
　　6、特殊问题处置与企业所患上税汇算清缴　
　　（一）房地产开发运营营业企业所患上税的处置　
　　1）支出的税务处置　
　　2）本钱用度扣除了的税务处置　
　　3）特定事变的税务处置　
　　　
　　（二）企业重组营业的所患上税处置　
　　1）重组的观点及分类　
　　2）债权重组的税务处置　
　　3）资产收购的税务处置　
　　4）股权收购的税务处置　
　　5）企业归并与分立的税务处置　
　　　
　　（三）融资性售后回租营业中承租方发售资产行动的税务处置　
　　（四）所患上税预缴问题　
　　（五）跨地域运营汇总征税企业所患上税征收治理　
　　（六）境外注册中资控股住民企业所患上税治理　
　　7、企业所患上税年度报告表填写实务　
　　1）年度报告表主表　
　　2）支出明细表　
　　3）本钱用度明细表　
　　4）征税调整名目明细表　
　　5）企业所患上税补充吃亏明细表　
　　6）税收优惠明细表　
　　7）境外所患上税抵免计较明细表　
　　8）以公允代价计量资产征税调整表　
　　9）告白费与营业鼓吹费跨年度征税调整表　
　　10）资产折旧、摊销征税调整表　
　　11）资产减值预备名目征税调整表　
　　12）历久股权投资所患上（损失）明细表　
　　主讲先生简介：　
　　章从年夜，天下华人讲师500强，无忧培训高档培训师、中国人平易近年夜学工商治理硕士（MBA），中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT），中国今朝独一纵横“财税治理、人力资本、策略治理”三年夜范畴的“三栖”实战派治理专家与有名培训师，中国财税课程活泼化、抽象化第一人。章从年夜先生今朝为中国总裁培训网、中华培训网、胜利在线网、阿里巴巴直播室、国度成长与改造委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国治理迷信学会征税操持师论证名目、中国企业结合会财政主管论证名目特聘讲师，国富经济研讨院特聘传授。浙江年夜学总裁班、上海交通年夜学安乐治理学院、继续教育学院特聘讲师。历任江苏油田江都油脂油品厂财政主管、江苏油田化工公司副总司理、扬州年夜公会计师事务所首席注册会计师、中美合股上海美通生物科技有限公司首席财政官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财政总监。精晓财政治理征询及征税操持、资源运作、企业外部节制轨制设计、名目可行性阐发及名目融资等，前后为全国数十家企业提供深度征询效劳，为数百家企业提供企业内训效劳，另外胜利举行过百余次年夜型地下课。主讲的《征税危险规避与提防》、《征税操持技能与实战》、《新企业所患上税法解读以及应答战略及施行后的合理避税技能与涉税危险提防》、《房地产企业土地增值税清理实务与征税操持技能》、《中高支出者小我所患上税征税操持》、《非财政司理的财政治理》、《应收账款收受接管与客户信誉治理》、《外部节制与危险治理》、《新会计原则利用精要》、《周全估算治理—治理企业的财政利器》、《本钱致胜实战—构建企业本钱竞争上风》、《年关财政决算实务与征税操持》、《外部审计与外部节制及财政危险提防》等课程深受业内子士好评。　
　　部门效劳客户：中国电信、中国石油、中国石化、中国工商银行、中国建设银行、扬子江能源、宏福团体、亚星客车、奔跑汽车、赛德电气、西岳光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正年夜饲料、广兴达团体、鹰游团体、京江年夜酒店、万科房产、江都市成长与改造委员会、台州市经济与商业委员会、常林团体、江西焦化团体、江西长运股分、立信药业、永康五金城、比飞车业、森泰电机、三丑化工、银泰实业、浪达厨具、万华衣饰、威特电池、浙江年夜学、扬州年夜学、扬州教育学院、上海交通年夜学、公元团体、光亮团体、宇通客车、吉利汽车、天合光能、神威药业、绿地团体、合生创展、世茂团体、年夜华团体、西安杨森、上海烟草团体、比亚迪汽车、研祥科技、三峡团体、中国生物、长虹团体、美的团体、九阳股分、中国邮政、合肥燃气团体、江苏盐业团体、与狼共舞、报喜鸟团体、遐想团体、恒宝股分、青岛啤酒、招商证券……　
　　讲课作风：引经据典，滑稽风趣，深刻浅出。实战、适用、实效。