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| 品牌乐学无忧网 | 有效期至长期有效 | 最后更新2016-06-23 00:47 |
内部审计及内部控制与财务风险管理
总学时：
课程配景：
若何确保企业运营的效力以及后果？
若何确保企业财政申报的靠得住性？
若何保障企业一直遵照司法律例？
若何保障企业资产的平安？
若何评价与提防财政危险，保障企业永续运营？
若何经由过程外部审计发现企业运营非常并实时接纳有用步伐？
……
为了完成上述目的，企业必需树立有用的外部节制系统，有用的外部节制系统已成为企业可连续成长的症结。改造凋谢以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个正面揭示了外部节制与接纳危险治理的需要性，2008年5月22日《企业外部节制根本规范》宣布，自2009年7月1日起实施。2010年4月26日18个《企业外部节制利用指引》以及2个《企业外部节制评估指引》、《企业外部节制审计指引》公布。一系列文件的出台，象征着针对上市公司的“中国版萨班斯法案”曾经周全铺开，上市公司若何应答？非上市公司若何自创上市公司的进步前辈治理履历？本课程专门针对以上重点与热门问题而开发。
培训收益：
经由过程体系进修使学员相识外部节制轨制的框架，从而在现实事情中合理使用，有用规避危险，进步企业经营的平安性，同时深入懂得外部审计、财政危险治理与外部节制之间的关系，详细可以归纳综合为如下几点：
1、经由过程活泼的案例阐发赞助学员树立对外部节制轨制完备而体系的熟悉
2、把握疾速诊断企业外部节制缺陷的办法，评估外部节制的后果并进行改良
3、把握外部审计的详细施行法式和症结操作要点
4、把握财政危险评价办法，并有用接纳步伐节制与提防危险
5、深入懂得外部审计、财政危险治理与外部节制之间的关系，打造体系“防火墙”，保障企业的永续运营与运营治理体系的赓续优化
课程年夜纲：
外部审计篇
1、弁言：解开你对内审的迷惑
（一）外部审计的观点
1）观点
2）目标
3）外部审计与内部审计的比拟
（二）设置内审部分的斟酌要素
1）企业范围与运营的繁杂性
2）营业特色与危险节制
3）晋升内审部分的自力性
4）营建优越的内审情况的办法
（三）外部审计的成长阶段
1）节制
2）节制布局
3）企业危险
4）企业危险治理流程
（四）外部审计的脚色
1）监视者
2）查察员
3）帮忙者
4）征询师
（五）外部审计的进步前辈理念
1）在审计内容上，夸大以治理审计为重点
2）在审计谋略上，接纳介入、互助的体式格局
3）注意将审计成果的通报作为向治理政府提供效劳以及赞助的优越机遇
（六）外部审计的成长趋向
1）从回想汗青到着眼将来
2）从夸大节制到存眷危险
3）从夸大自力到注意代价
4）从会计、审计常识到复合常识布局
5）从运营审计到策略审计
6）从逼迫接遭到志愿进行
2、从内审流程的角度存眷内审的实务操作
（一）审计方案阶段
1）相识被审计单元
2）肯定审计规模和审计重点
3）肯定紧张性程度，评价审计危险4）拟定名目审计方案与审计计划
（二）审计施行阶段
1）相符性测试的目标、办法及实在施2）实质性测试的目标、办法及实在施
（三）审计申报阶段
1）成果汇总与试算均衡
2）审计成果的沟通
3）撰写审计申报的详细要求与写作技能
3、外部审计的手艺办法与实战技能
（一）审查书面资料的办法
1）顺查法与逆查法
2）详查法与抽查法
（一）主观什物证明法
1）清点
2）调治
3)判定
（三）审计查询拜访办法
1）察看、扣问、函证
2）发明相互懂得的气氛
3）学员谛听的技能
4）“快”与“准”是症结
5）别被审计工具工具牵着鼻子走
（四）施行有用抽样，保障审计质量
1）履历抽样的施行步调与施行要点
2）随机抽样的实务操作
3）体系抽样与随便抽样
（五）阐发型复核
1）阐发型复核的观点
2）阐发型复核在审计全进程中的使用
3）使用阐发型复核时的注重事变
4、外部审计实务操作指示
（一）审计证据与审计事情稿本
1）获取审计证据必需斟酌的要素
2）获取审计证据的办法
3）审计事情稿本的因素
4）体例审计事情稿本的要点
（二）外部节制与危险治理审计
1）外部节制审计
2）危险治理审计
（三）年报审计与财政出入审计
1）年报审计的操作要点
2）支出与收入的审计
（四）经济责任审计
1）责任的涵义和存眷点的蜕变
2）存眷成果
3）存眷进程
（五）三年夜常见治理类审计的施行
1）后果性审计
2）效力性审计
3）经济性审计
（六）遵循性审计
1）遵循性审计的观点与遵循性审计的紧张性
2）遵循性审计的遵循性尺度
3）从会计信息与相关材料切入施行遵循性审计
外部节制篇
1、外部节制概论
（一）外部节制的观点
1）外部节制的一样平常观点
2）COSO申报的界说
3）外部节制的品种
（二）外部节制的属性
1）职责分工
2）什物打仗节制
3）外部核查
4）充足的书面记载
5）适当的受权
（三）外部节制的品种
1）按节制性子分
2）按节制内容分
3）按节制位置分
4）按节制功效分
5）按节制时序分
（四）外部节制的设计准则
1）互相管束
2）和谐共同
3）岗亭婚配
4）本钱效益
5）总体优化
总结：外部节制的局限性
2、外部节制规范统辖
（一）外部节制根本规范
1）总则
2）外部情况
3）危险评价
4）节制运动
5）信息与沟通
6）外部监视
（二）外部节制评估指引
1）总则
2）外部节制评估的内容以及尺度
3）外部节制评估的法式以及办法
4）外部节制缺陷认定以及评估申报
（三）外部节制利用指引
1）资金
2）洽购
3）存货
4）贩卖
5）工程名目
6）固定资产
7）有形资产
8）历久股权投资
9）筹资
10）估算
11）本钱用度
12）包管
13）条约协定
14）营业外包
15）对子公司的节制
16）财政申报体例与表露17）人力资本政策
18）信息体系一样平常节制
19）衍生对象
20）企业并购
21）联系关系生意业务
22）外部审计
3、营业流程重组
（一）流程重组的症状
1）市场份额降落
2）交货期延伸
3）竞争才能低落
4）临盆率低落
5）客户满足度低落
6）情况巨变
（二）流程重组的步调及各步调的操作要点
1）订定重组战略
2）流程设计
3）施行
4）后果评价
（三）流程重组各步调操作要点（最好治理理论）
1）相识市场以及客户
2）订定愿景以及策略
3）设计产物以及效劳
4）市场营销
5）临盆以及配送产物及提供效劳
6）向客户开票收款及提供效劳
7）人力资本治理
8）财政治理
（四）营业流程图
1）营业流程触及的部分
2）事情内容及步调
3）部分间的互相关系
4）营业文件
5）营业流程图操作手册示例
4、外部节制实务
（一）常见的作弊类型
1）虚报冒领
2）阴阳发票
3）惹是生非
4）并吞不报
5）仿照具名
6）营私舞弊
7）瞒天过海
8）内外夹攻
9）暗度陈仓
10）混水摸鱼
11）移花接木
12）张冠李戴
13）贼喊捉贼
（二）外部节制的设计步调
1）肯定节制目的
2）整合节制流程
3）辨别节制环节
4）肯定节制步伐
（三）外部节制实例详解
1）资金内控实例
2）洽购内控实例
3）存货内控实例
4）贩卖内控实例
5）工程名目内控实例
6）固定资产内控实例
7）有形资产内控实例
8）历久股权投资内控实例
9）筹资内控实例
10）估算内控实例
11）本钱用度内控实例
12）包管内控实例
13）人力资本政策内控实例
14）外部审计内控实例
（四）外部节制手册的编写
1）外部节制手册的布局
2）外部节制手册编写重点与难点
3）外部节制手册编写案例分享与计议
（五）树立外部节制体系必需斟酌的紧张要素
1）节制情况
2）外部管束
3）外部审计
4）财政内控
财政危险及提防篇
1、财政危险的一样平常观点、品种、特性及其成因阐发
（一）财政危险的一样平常观点
1）财政危险的观点
2）财政危险与运营危险的区分
（二）财政危险的品种
1）筹资危险
2）投资危险
3）资金收受接管危险
4）收益分派危险。
（乐学无忧网三）财政危险的特性
1）主观性
2）周全性
3）不肯定性
4）激励性
（四）企业财政危险成因阐发
1）情况影响
2）资产布局与资源布局不合理
3）财政决议计划失误
4）治理职员认知误差
2、财政危险的评价与节制
（一）财政危险的评价（Z-SCORE模子）
（二）财政危险的节制与提防步伐
1）蒙受法
2）规避法
3）低落法
4）分管法
课程配景：
若何确保企业运营的效力以及后果？
若何确保企业财政申报的靠得住性？
若何保障企业一直遵照司法律例？
若何保障企业资产的平安？
若何评价与提防财政危险，保障企业永续运营？
若何经由过程外部审计发现企业运营非常并实时接纳有用步伐？
……
为了完成上述目的，企业必需树立有用的外部节制系统，有用的外部节制系统已成为企业可连续成长的症结。改造凋谢以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个正面揭示了外部节制与接纳危险治理的需要性，2008年5月22日《企业外部节制根本规范》宣布，自2009年7月1日起实施。2010年4月26日18个《企业外部节制利用指引》以及2个《企业外部节制评估指引》、《企业外部节制审计指引》公布。一系列文件的出台，象征着针对上市公司的“中国版萨班斯法案”曾经周全铺开，上市公司若何应答？非上市公司若何自创上市公司的进步前辈治理履历？本课程专门针对以上重点与热门问题而开发。
培训收益：
经由过程体系进修使学员相识外部节制轨制的框架，从而在现实事情中合理使用，有用规避危险，进步企业经营的平安性，同时深入懂得外部审计、财政危险治理与外部节制之间的关系，详细可以归纳综合为如下几点：
1、经由过程活泼的案例阐发赞助学员树立对外部节制轨制完备而体系的熟悉
2、把握疾速诊断企业外部节制缺陷的办法，评估外部节制的后果并进行改良
3、把握外部审计的详细施行法式和症结操作要点
4、把握财政危险评价办法，并有用接纳步伐节制与提防危险
5、深入懂得外部审计、财政危险治理与外部节制之间的关系，打造体系“防火墙”，保障企业的永续运营与运营治理体系的赓续优化
课程年夜纲：
外部审计篇
1、弁言：解开你对内审的迷惑
（一）外部审计的观点
1）观点
2）目标
3）外部审计与内部审计的比拟
（二）设置内审部分的斟酌要素
1）企业范围与运营的繁杂性
2）营业特色与危险节制
3）晋升内审部分的自力性
4）营建优越的内审情况的办法
（三）外部审计的成长阶段
1）节制
2）节制布局
3）企业危险
4）企业危险治理流程
（四）外部审计的脚色
1）监视者
2）查察员
3）帮忙者
4）征询师
（五）外部审计的进步前辈理念
1）在审计内容上，夸大以治理审计为重点
2）在审计谋略上，接纳介入、互助的体式格局
3）注意将审计成果的通报作为向治理政府提供效劳以及赞助的优越机遇
（六）外部审计的成长趋向
1）从回想汗青到着眼将来
2）从夸大节制到存眷危险
3）从夸大自力到注意代价
4）从会计、审计常识到复合常识布局
5）从运营审计到策略审计
6）从逼迫接遭到志愿进行
2、从内审流程的角度存眷内审的实务操作
（一）审计方案阶段
1）相识被审计单元
2）肯定审计规模和审计重点
3）肯定紧张性程度，评价审计危险4）拟定名目审计方案与审计计划
（二）审计施行阶段
1）相符性测试的目标、办法及实在施2）实质性测试的目标、办法及实在施
（三）审计申报阶段
1）成果汇总与试算均衡
2）审计成果的沟通
3）撰写审计申报的详细要求与写作技能
3、外部审计的手艺办法与实战技能
（一）审查书面资料的办法
1）顺查法与逆查法
2）详查法与抽查法
（一）主观什物证明法
1）清点
2）调治
3)判定
（三）审计查询拜访办法
1）察看、扣问、函证
2）发明相互懂得的气氛
3）学员谛听的技能
4）“快”与“准”是症结
5）别被审计工具工具牵着鼻子走
（四）施行有用抽样，保障审计质量
1）履历抽样的施行步调与施行要点
2）随机抽样的实务操作
3）体系抽样与随便抽样
（五）阐发型复核
1）阐发型复核的观点
2）阐发型复核在审计全进程中的使用
3）使用阐发型复核时的注重事变
4、外部审计实务操作指示
（一）审计证据与审计事情稿本
1）获取审计证据必需斟酌的要素
2）获取审计证据的办法
3）审计事情稿本的因素
4）体例审计事情稿本的要点
（二）外部节制与危险治理审计
1）外部节制审计
2）危险治理审计
（三）年报审计与财政出入审计
1）年报审计的操作要点
2）支出与收入的审计
（四）经济责任审计
1）责任的涵义和存眷点的蜕变
2）存眷成果
3）存眷进程
（五）三年夜常见治理类审计的施行
1）后果性审计
2）效力性审计
3）经济性审计
（六）遵循性审计
1）遵循性审计的观点与遵循性审计的紧张性
2）遵循性审计的遵循性尺度
3）从会计信息与相关材料切入施行遵循性审计
外部节制篇
1、外部节制概论
（一）外部节制的观点
1）外部节制的一样平常观点
2）COSO申报的界说
3）外部节制的品种
（二）外部节制的属性
1）职责分工
2）什物打仗节制
3）外部核查
4）充足的书面记载
5）适当的受权
（三）外部节制的品种
1）按节制性子分
2）按节制内容分
3）按节制位置分
4）按节制功效分
5）按节制时序分
（四）外部节制的设计准则
1）互相管束
2）和谐共同
3）岗亭婚配
4）本钱效益
5）总体优化
总结：外部节制的局限性
2、外部节制规范统辖
（一）外部节制根本规范
1）总则
2）外部情况
3）危险评价
4）节制运动
5）信息与沟通
6）外部监视
（二）外部节制评估指引
1）总则
2）外部节制评估的内容以及尺度
3）外部节制评估的法式以及办法
4）外部节制缺陷认定以及评估申报
（三）外部节制利用指引
1）资金
2）洽购
3）存货
4）贩卖
5）工程名目
6）固定资产
7）有形资产
8）历久股权投资
9）筹资
10）估算
11）本钱用度
12）包管
13）条约协定
14）营业外包
15）对子公司的节制
16）财政申报体例与表露17）人力资本政策
18）信息体系一样平常节制
19）衍生对象
20）企业并购
21）联系关系生意业务
22）外部审计
3、营业流程重组
（一）流程重组的症状
1）市场份额降落
2）交货期延伸
3）竞争才能低落
4）临盆率低落
5）客户满足度低落
6）情况巨变
（二）流程重组的步调及各步调的操作要点
1）订定重组战略
2）流程设计
3）施行
4）后果评价
（三）流程重组各步调操作要点（最好治理理论）
1）相识市场以及客户
2）订定愿景以及策略
3）设计产物以及效劳
4）市场营销
5）临盆以及配送产物及提供效劳
6）向客户开票收款及提供效劳
7）人力资本治理
8）财政治理
（四）营业流程图
1）营业流程触及的部分
2）事情内容及步调
3）部分间的互相关系
4）营业文件
5）营业流程图操作手册示例
4、外部节制实务
（一）常见的作弊类型
1）虚报冒领
2）阴阳发票
3）惹是生非
4）并吞不报
5）仿照具名
6）营私舞弊
7）瞒天过海
8）内外夹攻
9）暗度陈仓
10）混水摸鱼
11）移花接木
12）张冠李戴
13）贼喊捉贼
（二）外部节制的设计步调
1）肯定节制目的
2）整合节制流程
3）辨别节制环节
4）肯定节制步伐
（三）外部节制实例详解
1）资金内控实例
2）洽购内控实例
3）存货内控实例
4）贩卖内控实例
5）工程名目内控实例
6）固定资产内控实例
7）有形资产内控实例
8）历久股权投资内控实例
9）筹资内控实例
10）估算内控实例
11）本钱用度内控实例
12）包管内控实例
13）人力资本政策内控实例
14）外部审计内控实例
（四）外部节制手册的编写
1）外部节制手册的布局
2）外部节制手册编写重点与难点
3）外部节制手册编写案例分享与计议
（五）树立外部节制体系必需斟酌的紧张要素
1）节制情况
2）外部管束
3）外部审计
4）财政内控
财政危险及提防篇
1、财政危险的一样平常观点、品种、特性及其成因阐发
（一）财政危险的一样平常观点
1）财政危险的观点
2）财政危险与运营危险的区分
（二）财政危险的品种
1）筹资危险
2）投资危险
3）资金收受接管危险
4）收益分派危险。
（乐学无忧网三）财政危险的特性
1）主观性
2）周全性
3）不肯定性
4）激励性
（四）企业财政危险成因阐发
1）情况影响
2）资产布局与资源布局不合理
3）财政决议计划失误
4）治理职员认知误差
2、财政危险的评价与节制
（一）财政危险的评价（Z-SCORE模子）
（二）财政危险的节制与提防步伐
1）蒙受法
2）规避法
3）低落法
4）分管法
