2010年年终财务决算与企业所得税操作实务暨税务风险规避

总学时：
　　课程配景：　
　　2010年岁尾将至，一年一度的年关财政决算成为摆在每一位财政职员背后的紧张课题。年关财政决算触及到多方面的好处，各方面的好处若何进行和谐？影响2010年年关财政决算的紧张税收政策有哪些？若何从规避征税危险的角度做好年关财政决算事情？企业年关财政决算毕竟应该注重哪些问题？资深财税专家提纲挈领天机，奉告你适用的年关财政决算与征税危险规避技能与办法。　
　　培训收益：　
　　寓索然无味的业余课程于鲜活活泼的案例之中，不管对付初学者照样曾经具有丰硕履历的资深财政职员、税务职员，均会带来深入的启发与账务处置才能、税务处置才能的周全晋升，培训收益详细可以归纳综合为如下几点：　
　　1、相识年关财政决算的步调，把握年关财政决算的实务操作要点　
　　2、周全评价紧张税收政策对付年关财政决算的影响，有用规避税务危险　
　　3、把握税务自查的技能与税务自查的办法，有用低落税务危险　
　　4、周全相识税务部分征税评价的流程与办法，知己知彼，百战不殆　
　　5、把握税务与财政的次要差别点及其账务处置办法　
　　6、把握相关税务问题的账务处置办法，进步会计核算程度　
　　课程年夜纲：　
　　1、年关财政决算必要重点存眷的问题与账务处置技能　
　　（一）年关财政决算必要重点存眷的问题　
　　1）年关财政会计申报的组成　
　　2）年关财政决算必要存眷的好处相关者及其关系和谐　
　　3）年关财政决算前的预备　
　　4）年关财政决算的试算　
　　5）预会计师事务所的沟通与和谐　
　　（二）次要账务处置技能　
　　1）泉币资金账务处置　
　　2）往来账务处置　
　　3）虚构资产账务处置　
　　4）什物资产的清点与相关账务处置　
　　5）资产减值问题　
　　6）支出本钱用度配比问题　
　　7）限定性用度和敏理性用度的账务处置　
　　2、影响2010年年关财政决算的次要税收政策解读与阐发　
　　（一）最新企业所患上税法及配套政策深度解析　
　　1）企业境外所患上税收抵免操作指南2）非住民企业所患上税审定征收治理方法　
　　3）本国企业常驻代表机构税收治理暂行方法4）重组营业的企业所患上税处置　
　　（二）最新税收优惠政策剖析及政接应用　
　　1）“公司＋庄家”运营模式企业的所患上税处置2）屯子金融税收优惠问题　
　　3）融资性售后回租营业中承租方发售资产行动的税务处置　
　　4）新办文明企业企业所患上税优惠问题　
　　（三）把握新旧税法的变化以及连接　
　　1）住民企业抉择实用税率及减半纳税的详细界定问题　
　　2）住民企业总分机构的过渡期税率执行问题　
　　3）当局关停外商投资企业所患上税优惠政策处置问题　
　　（四）最新税前扣除了名目税收政策剖析　
　　1培训网）公益性捐赠税前扣除了　
　　2）电信企业坏账损失税前扣除了问题　
　　3）关于免税支出所对应的用度扣除了问题　
　　4）企业股权投资损失所患上税处置问题　
　　5）从事股权投资营业的企业营业接待费计较问题　
　　6）情况掩护、节能节水平安临盆等公用装备投资抵免企业所患上税问题　
　　7）企业向天然人乞贷的利钱收入企业所患上税税前扣除了问题　
　　8）撤消归并征税后之前年度还没有补充吃亏企业所患上税问题　
　　（五）最新支出核算税收政策阐发　
　　1）房地产开发企业开发产物竣工前提确认问题　
　　2）房钱支出确认问题　
　　3）债权重组支出确认问题　
　　4）股权让渡所患上确认以及计较问题　
　　5）股息、盈余等权柄性投资收益支出确认问题　
　　（六）其他最新税收政策剖析　
　　1）增值税、业务税、花费税　
　　2）小我所患上税　
　　3）土地增值税4）资本税　
　　3、自查涉税危险治理　
　　（一）企业涉税危险发生的缘故原由阐发　
　　1）高管和各本能机能部分对财政部分熟悉的误差　
　　2）企业财政处置力气偏弱　
　　3）短少对税收政策的跟踪研讨　
　　4）特殊营业处置暗藏伟大的危险隐患　
　　（二）组织与进行涉税危险自查　
　　1）税收自查界说与定位　
　　2）年夜中型企业税收自查的应答战略　
　　3）部门名目的自查技能　
　　4）部门行业的自查技能　
　　（三）征税评价解析　
　　1）征税评价的组成因素　
　　2）征税评价的根本流程　
　　3）征税评价的事情办法　
　　4）征税评价的准则　
　　5）征税评价的成长　
　　6）选案的办法　
　　（四）次要税种的涉税危险自查　
　　1）增值税涉税危险自查　
　　2）业务税涉税危险自查　
　　3）企业所患上税涉税危险自查　
　　4）小我所患上税涉税危险自查　
　　4、税务预会计差别危险治理　
　　（一）会计原则以及税法差别危险治理　
　　（二）所患上税原则—会计与税法危险治理　
　　1）永远性差别　
　　2）临时性差别　
　　（三）资财产务会计原则以及税法危险治理　
　　1）固定资产　
　　2）有形资产　
　　3）历久待摊用度　
　　4）投资资产　
　　5）存货　
　　（四）支出会计原则与税法阐发与征税调整　
　　1）产物贩卖支出2）劳务支出3）转让资产运用权支出　
　　（五）本钱用度会计与税法比拟及其征税调整　
　　1）租入固定资产付出的租赁费的扣除了　
　　2）劳动掩护收入　
　　3）业务机构之间营业往来收入　
　　4）公益性捐赠扣除了　
　　5）资产损失6）利钱收入　
　　7）手续费以及佣金的扣除了　
　　（六）特殊营业会计原则与征税调整　
　　1）非泉币性资产互换2）债权重组　
　　5、税务会计实务常见疑问问题阐发　
　　（一） 税收政策对会计核算的要求　
　　1）税收预会计的动身点分歧2）税法预会计呈现差别时的处置　
　　（二）会计处置欠妥招致税务危险案例阐发　
　　1）企业固定资产会计处置欠妥招致税务危险案例阐发　
　　2）企业买一赠一营业会计处置欠妥招致税务危险案例阐发　
　　3）会计处置欠妥招致多交纳房产税案例阐发　
　　（三）增值税税务会计疑问阐发　
　　1）一样平常征税人一样平常会计处置　
　　2）一样平常征税人特殊会计处置　
　　3）小范围征税人会计处置　
　　（四）业务税税务会计疑问阐发　
　　1）业务税金及附加2）固定资产清算3）业务外出入　
　　（五）花费税税务会计疑问阐发　
　　1）花费税一样平常会计处置2）花费税特殊会计处置　
　　（六）所患上税税务会计疑问阐发　
　　1）征税影响会计法2）资产欠债表债权法　
　　3）资产欠债表债权法下所患上税的会计核算　
　　（七）小税种税务会计疑问阐发　
　　1）资本税　
　　2）土地增值税　
　　3）房产税、车船税、印花税、土地运用税　
　　4）城市维护建设税以及教育费附加　
　　5）矿产资本赔偿费6）耕地占用税