现金流与营运资本管理高级研修

总学时：
　　在财政报表中，只有现金流量可以反映资产欠债表中的企业的偿付才能，也能够阐发利润表的盈利才能，还可以阐发企业有若干资金可以用于利润分派，现金流量表是综合性最强的财政报表；现金流量表一方面节制企业的经营危险，同时又反映企业的盈利才能；在今朝企业资金重要，资金本钱较高的金融情况下，若何熟悉企业的资金，流动资金以及营运资源，是财政司理以及总司理必需掌握的紧张课题之一，　
　　在我国企业治理理论中，很多企业的消散，便是由于企业短少资金，没有进行营运资金的猜测节制以及阐发，而不是短少利润。是以，咱们今朝更有用地运用现金以及资源，经由过程现金流以及流动性阐发丈量进去的企业经济运转的状态，能奉告治理团队在分歧环境下，必要若干现金来维持贸易运作。正确的模子可以或许揭示改良流程的症结点以及机遇。本课程是具备在企业事情多年的培训师团队联合美国财政会计原则委员会，国际会计原则委员会以及我国相关的机构研讨结果，开发而成，具备适用性，操作性，实践性以及新鲜性　
　　　
　　课程进修的意义　
　　◆掌握现金，现金等价物，营运资源的观点　
　　◆树立本身公司的现金流量治理技能　
　　◆精确猜测将来现金流量　
　　◆经由过程现金流阐发为治理层提供决议计划倡议　
　　◆把握量化现金流量的根本办法　
　　◆晋升猜测将来现金流量的才能　
　　◆进步资金运用效力　
　　◆学会树立本身公司的现金流量治理机制　
　　◆懂得并纯熟运用财政报表，并能经由过程阐发企业的财政报表以明白数据面前的经济内在以及实质　
　　课程工具：（具备助理会计师或对企业的财政四表有根本相识）　
　　◆董事长、总司理等企业中高层治理职员◆财政总监、节制总监、投资总监　
　　◆财政司理、会计司理、现金司理、资金司理、内审司理　
　　◆财政职员及其他部分相关职员　
　　课程先容：　
　　1、 现金流量根基　
　　一、 现金流量在企业运作中的作用　
　　二、 现金以及现金等价物　
　　三、 现金流量表的因素品种　
　　四、 运营运动现金流量表的体例办法　
　　4.1间接法　
　　4.2直接法　
　　五、 现金流量与资产欠债表以及利润表查对　
　　六、 非现金流量融资与投资的运动　
　　案例与演习　
　　2、 现金流量表的申报　
　　一、 按中国会计原则第31号　
　　二、 按国际会计原则7号（IAS7）　
　　三、 按美国会计原则（FASB,1987)　
　　案例与演习　
　　　
　　3、营运资源的阐发　
　　一、营运资金缺乏的缘故原由阐发　
　　二、与经营无关的资金经营周期　
　　三、营运资金的供给　
　　四、营运资金的需求　
　　五、净现金及其在财政治理中的作用　
　　六、懂得国度的泉币政策与财务政策　
　　七、净现金的分化　讲师掮客
　　八、净现金缺陷的缘故原由　
　　案例与演习　
　　　
　　4、资金治理实务　
　　一、资金治理的组织　
　　二、现金治理的外部节制及法式　
　　三、银行关系及帐户治理　
　　四、团体公司的"现金池"治理　
　　五、现金治理的紧张指标　
　　六、企业综合股金本钱　
　　七、资金治理绩效　
　　八、日常各类现金流出的治理　
　　九、存眷付款优先顺序　
　　案例与演习　
　　5、融资治理　
　　一、企业分歧状况下的资源布局　
　　二、资源市场筹资的现金流治理　
　　三、银行融资的现金流治理的影响　
　　四、资源金投入、投资收益等的现金流治理的影响　
　　五、信誉额度与信誉刻日对现金流的影响　
　　案例与演习　
　　案例阐发：精确猜测将来现金流量　
　　　
　　●企业运营治理中的现金流量估算--年度、季度、月度、周