全面预算管理与执行

总学时：
课程配景：　
盘古以来，企业存续的目标即在获取最年夜的利润，在面临变化多端的经济、政治情况，和突飞猛进的产物市场，企业若何能杀青此一目标，则全靠企业组织是否对将来勾画出明白的营运方针而定。有了详细的营运方针，还需拟订一套短、中、历久方案和施行步调，作为实现企业各阶段目的的指导灯。企业将来的前景，透过企业总目的、政策、计划的设定，使各部分依据总目的，详细规划该部分所应担当的责任领域并予以数目化；该项规划进程即为估算治理轨制的根本观点。　
　
估算治理轨制在年夜型企业施行已久，并蔚为企业外部运营绩效稽核紧张的一环。最近几年来更有企业将「周全品德治理」的根本观点注入估算治理轨制中，交融方针治理、估算治理、日常治理的精力于一体，经由一套迷信阐发办法，来体例年度估算，并透过财政系统确认绩效的杀青。企业因限于范围、人力，实无奈也不需依样划葫芦，然则根本的估算治理观念则应贯彻至每一一员工，使企业内有限资本，经由沟通和谐，按变乱之轻重缓急，作有用使用，以晋升企业运营效力。　　
　
本钱节制是间接而有用改善企业竞争力的办法之一，而估算是最有用节制本钱改善运营绩效的治理工讲师掮客具。本课程从企业司理人切实其实实需求动身，采纳生动互动的教授教养体式格局，在理论中融会本钱节制对公司、部分运营绩效的紧张性，并探求本钱节制的办法，经由过程估算的规划与执行到达部分甚至公司的总体运营指标。　
估算目的的分化是要到达具体的小我行为方案与绩效指标　
　
课程目的：　　　　
透过拟订目的、订定方案，将现实执行成果与目的方案作比拟并把握差别的进程系目的治理的精华。在财政治理上则是透过估算轨制来完成。估算现实上是利润规划与本钱节制最有用的治理对象，但倒是最难有用执行的。由于年夜部门有责任填列估算数字的司理人短少了估算面前财政面的资讯与需要常识。本课程针对企业司理人设计，帮忙公司运营层进步总体猜测才能，订定合理的运营目的，适当地节制本钱，并将目的落实与贯彻执行。　　
　
1.　帮忙公司运营层进步总体猜测才能，订定合理的运营目的，适当地节制本钱，并将目的落实与贯彻执行；　　
2.　深刻懂得估算治理系统，相识估算体例办法，学会经由过程估算治理对企业进行有用的监控与考评；　　
3.　追求本钱节制的办法，明白部分绩效的指标，和谐表里部资本冲突，以完成对企业的规范化治理；　　
4.　晋升应用财政资讯，作好规划及治理事情的才能，保证企业正常运营、高效力地运做；　　
5.　熟悉财政节制在企业中的紧张性，并能依据企业的现实环境，接纳分歧的节制步伐以及对策，完美公司的管理布局，发明优越的节制情况。　　
　
课程内容:　
一.　　　估算规划与企业运营目的　　
1.　　股东所关怀的运营绩效指标为什么？　　
2.　　估算所要到达的治理目的　　
3.　　设定估算目的招考量的要素　　
4.　　应用财政指标认知公司曩昔的表示　　
5.　　与竞争敌手的运营绩效表示作比拟　　
6.　　得当估算规划的组织布局　　
二.　　　估算规划的总体架构　　
1.　　战略性估算法式先容　　
2.　　应用绩效指标架构睁开年度估算目的　　
3.　　运营情况阐发　　
4.　　竞争上风阐发　　
5.　　选定企业年度重点目的　　
6.　　重点目的的睁开办法　　
　　　　——以本钱限额分化为轴　　
　　　　——以利润目的分派为轴　　
7.　　作有用的贩卖发展猜测　　
8.　　召开估算会议发布估算体例方针　　
9.　　年度重点目的的均衡性　　
三.　　　部分的估算目的与业务方案订定　　
1.　　部分业务方案的订定　　
2.　　依据业务方案发生功课运动　　
3.　　部分本钱、用度阐发与利润规划　　
　　　　A.　间接本钱与直接本钱　
　　　　B.　企业供给链与本钱分拆　
　　　　C.　功课运动与本钱　
　　　　D.　锁定更改本钱与贩卖额的比率　　
　　　　E.　化固定本钱为更改本钱的办法　
　　　　F.　可控本钱与弗成控本钱　　
　　　　G.　依据本钱用度习性更好的表达部分本钱　　
4.　　得当估算运用的本钱用度表　　
5.　　方案与估算的共同　　
四.　　　估算节制与治理　　
1.　　使估算成为治理对象的一些观念及做法　　
2.　　弹性估算、零基估算、功课根基估算的做法　　
3.　按月连续检讨运营情况阐发与竞争优劣势阐发　　
　　
　
【课程时长】　
2天（14小时）