全面预算管理与财务分析培训大纲

总学时：
1、周全估算治理系统　
◇策略、营业规划以及周全估算体系　
◇运营方案与周全估算治理体系　
◇周全估算治理系统的组成　
◇周全估算治理体系的逻辑布局　
◇周全估算在通信企业治理节制链中的定位　
◇周全估算治理存在的误区　
　
2、周全周全估算的体例　
◇年度周全估算体例的办法以及根据　
◇周全估算体例的流程　
◇贩卖估算、临盆估算、现金估算、洽购估算的体例　
◇周全估算体例的和谐与沟通　
　
3、周全估算的执行与节制　
◇周全估算治理的方案与节制本能机能　
◇周全估算执行的组织保证　
◇周全估算执行的信息反馈　
◇营业估算的节制　
◇财政估算的节制　
◇资源性收入估算的节制　
◇周全估算重估与调整　
◇估算内资金节制流程　
◇估算外资金节制流程　
◇周全估算的跟踪　
◇差别阐发的重点以及办法　
　
4、周全估算的评估、改善与激励　
◇评估与激励的作讲师掮客用　
◇周全估算体例精确性考评　
◇基于周全估算的利润改善计划　
◇基于周全估算的维持本钱竞争力的战略　
◇基于周全估算的本钱竞争的差别化战略　
◇周全估算的激励机制　
　
5、周全估算体例与执行进程中的问题及对策　
◇估算进程长，效力低　
◇体例的名目中庸，没有朝上进步性　
◇伪介入　
◇估算体例欠妥行动及提防　
虚伪估算（周全估算中的虚伪行动有增长不存在的营业名目，增长不存在的本钱名目等等。）　
估算宽余（支出估算偏低、利润估算偏低、用度估算偏高、本钱周全偏高、让目的容易完成等等。）　
用尽估算（某些治理者的生理：本年度用不完，来岁就会被削减估算。一样平常会产生在估算期末突击运用估算的行动，形成资本挥霍）　
　
6、案例研究　
　
7、财政阐发与周全估算治理的和谐　
经由过程财政阐发，可以对周全估算执行进程中呈现的问题和执行成果进行主观的评估，并提出响应的改良对策。　
◇营运资源阐发——资金运作效力及投资与融资危险治理　
—通信行业营运资源决议计划办法　
—使用营运资源进行财政报表的具体阐发　
—主业务务及非主业务务营运资源阐发　
—分歧产物的营运资源阐发　
◇财政比率阐发办法　
—从浩繁指标中分化症结指标　
—经由过程财政比率阐发并改善企业运作　
—现金节制指标：经营资金的治理　
—信誉节制指标：应收账款的治理　
—存货节制指标：存货的治理　
—固定资产节制指标：运用率与产出率　
—毕竟用谁的钱来运作企业——财政杠杆　
—综合阐发：怎么发生抱负的投资回报？　
—若何公道权衡企业发明的财富——EVA的意义及利用　
—杜邦分化及财政比率金字塔　
—财政报表综合解读：综合使用财政指标透视公司运作　
◇现金流量表阐发　
—现金流量猜测表对企业命运的决议功课　
—企业的3年夜现金运动阐发　
—从分歧现金运动之间的联系关系关系看企业运作　
—从现金流量表各类比例关系看企业运作　
—现金流量表数据同资产欠债表、损益表数据的联合阐发　
—运营运动流量的间接法以及直接法的治理阐发作用　
◇详细阐发对象的练习训练　
—本量利阐发法　
—利润敏理性阐发　
—运营杠杆以及财政杠杆阐发　
—本钱代价功效阐发　
—本钱差别多要素阐发　
—本钱低落指标猜测阐发　
—价钱更改及扣头节制阐发　
—本钱节制阐发　
—更改用度阐发　
—固定用度阐发