内部控制与风险管理

总学时：
课程简介:　
经由过程体系进修使学员相识危险治理与外部节制轨制的框架，包含危险治理的观点以及思绪、施行危险治理与外部节制轨制必要斟酌的症结要素、危险治理与外部节制轨制症结要素的体系性及相关性等，从而在现实事情中合理使用，有用规避危险，进步企业经营的平安性。　
　
培训目的:　
◇相识今朝最早进的外部节制实践以及理论状态　
◇经由过程活泼的案例阐发赞助学员树立对外部节制轨制完备而体系的熟悉　
◇把握疾速诊断企业外部节制缺陷的办法，评估外部节制的后果并进行改良　
◇晋升治理层对外部节制自我评价的才能，树立有用的外部节制情况　
◇联合企业的自身状态设计节制要点，并树立得当企业自身环境的外部节制体系　
　
培训工具:　
◇董事会、监事会成员　
◇总司理、财政副总司理和其他高档运营治理职员　
◇财政司理、财政主管、税务司理、税务主管、总帐会计、税务会计等详细操作层面职员　　
　
培训情势:演习、游戏、小组计议、脚色练习训练、案例阐发　
　
培训光阴:2天，天天培训光阴不少于6尺度课时　
　
培训年夜纲:　1、中国企业面对的应战　
（一）天下经济成长趋向及面前的缘故原由　
（二）中国企业的近况及其面对的应战　
2、危险治理与外部节制在企业治理中的位置及其紧张性　
3、危险治理的观点与思绪　
（一）企业危险模子　
（二）企业危险类型　
1.情况危险　
2.流程危险（含营运危险、财政危险、受权危险、信息处置与手艺危险、廉政危险）　
3.决议计划信息危险　
（三）企业治理节制体系树立的要点　
4、外部节制与营业流程重组　
（一）外部节制概论　
1.外部节制的观点与属性　
2.外部节制的成长近况及成长汗青　
3.外部节制的品种　
4.外部节制的设计准则　
5.节制点与节制技能　
（二）外部会计节制规范统辖　
（三）外部节制的局限性　
（四）营业流程重组　
1.流程重组的症状　
2.流程重组的好处　
3.流程重组的步调及各步调操作要点　
4.营业流程图　
5、外部节制实务　
（一）常见的作弊类型　
（二）外部节制的设计步调　
（三）外部节制实例演示（具体阐发次要的营业流程与节制要点，分外是洽购轮回与支出轮回）　
（四）树立外部节制体系必需斟酌的紧张要素　
（五）周全估算治理　
（六）外部审计　
1.外部审计的观点　
2.外部审计的成长阶段　
3.外部审计的脚色　
4.外部审计进程　
5.根本审计办法